Le besoin de trésorerie dans une entreprise est généré par plusieurs agrégats que sont :
– Des délais de règlement client longs et souvent avec une part importante de créances échues.
– Des conditions de règlement des fournisseurs courtes et limitant la souplesse de trésorerie au niveau des achats.
– Des stocks importants qui viennent grever la trésorerie disponible.
– Des fonds propres insuffisants
– Des lignes de court terme bancaire limitées.
– Des règlements clients par virement qui limitent les possibilités de mobilisation pour dégager de la trésorerie.
– Des immobilisations importantes qui consomment la trésorerie disponible.
